凉山州医疗保障局
2024年城镇职工基本医疗保险预算绩效
自评报告
根据《四川省医疗保障局关于做好基本医疗保险基金预算绩效管理的通知》要求，我局领导高度重视，及时开展绩效自评，现将2024年度城镇职工基本医疗保险预算绩效自评报告公布如下。
一、基本情况
我州全面落实预算绩效管理要求，建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用的基金预算绩效管理链条，对医保基金预算编制、执行、调整、决算、监督实施全过程绩效管理，将医保基金收入、支出、结余全部纳入预算绩效管理范围，实现预算绩效管理一体化。2024年度我州城镇职工基本医疗保险基金收支平衡，基金运行规范，参保人员社会保险待遇得到有效保障，基金使用效率不断提升。
二、绩效自评工作开展情况
（一）前期准备。一方面严格按照“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则编制基金年度预算，另一方面财务部门与相关业务部门密切配合，对基金政策、支出进度等全面掌握，以业务预算支撑财务预算，对医保基金的支出合理分析，确保预算的准确性。
（二）组织过程。按照“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的原则开展预算绩效评价，制定了预算绩效管理制度，明确了预算目标编制内容和基金支出绩效评价方法，设定预算绩效目标，便于考核评估。将预算管理深度融入预算管理编制、执行监督全过程，科学开展绩效评价和切实强化结果运用，提升基金使用效益、促进基金精算平衡、强化基金预算管理，防范基金运行风险。
三、综合评价结论
强化城镇职工预算绩效目标管理制度建设，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念，进一步强化绩效责任，严格执行预算管理法律法规制度，规范业务操作，杜绝预算管理中的随意性，强化预算执行的严肃性，优化资源配置，提高城镇职工医保基金预算绩效的精细化管理水平，2024年度我州城镇职工预算绩效自评得分为100分。
四、预算绩效目标实现情况分析
（一）预算执行情况分析
凉山州预算程序合规完整。严格预算收支，基本医疗保险预算严格按照批准的预算和规定执行。预决算草案、预算调整方案按规定履行决策程序及报批程序，按要求公开，预决算程序合规完整。
2024年职工基本医疗保险基金预算：收入345304.36万元，支出274399.25万元，当期结余70905.11万元，累计结余727943.72万元。
2024年职工基本医疗保险收入345782.92万元，完成年度预算的100.14%；支出272507.28万元，完成年度预算的99.31%；当期收支结余73275.64万元；累计结余730314.25万元。（注：含省级统筹调剂金，下同）
（二）绩效指标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析（共50分，自评得分50分）
（1）参保目标完成情况（6分，自评得分6分）
全州城乡居民共有430.48万人参保，城镇职工46.72万人参保，共计477.20万人参保，统计部门公示的2023年常住人口490.6万人，参保率为97.27%，该项得分为3分；以年度目标任务471万人为基数计算，年度目标任务完成率为101.31%，该项得分为3分。
（2）缴费基数做实率（6分，自评得分6分）
根据统计报表，2024年我州缴费基数做实率为101.97%，满足大于80%得6分的评分标准，该项得分为6分。
（3）征缴率（6分，自评得分6分）
根据统计报表，2024年我州征缴率为100%，满足大于95%得6分的评分标准，该项得分为6分。
（4）收入预算完成（6分，自评得分6分）
2024年职工基本医疗保险基金预算收入345304.36万元，全年完成值为345782.92万元，2024年基金收入预算完成率为100.14%，满足预算完成率100%～105%得6分的评分标准，该项得分为6分。
（5）支出预算完成（6分，自评得分6分）
2024年职工基本医疗保险基金预算支出274399.25万元，全年完成值为272507.28万元，2024年基金支出预算完成率为99.31%，满足预算完成率95%～100%得6分的评分标准，该项得分为6分。
（6）社会保险费收入占基金收入比重（5分，自评得分5分）
2024年保费收入为316004.60万元，占基金收入345782.92万元的比值为91.39%，满足大于85%得5分评分标准，该项得分为5分。
（7）社会保险待遇支出占基金支出比重（5分，自评得分5分）
2024年待遇支出247952.86万元占基金支出272507.28万元的比值为90.99%，满足大于90%得5分评分标准，该项得分为5分。
（8）其他支出占基金支出比重（5分，自评得分5分）
2024年其他支出7065.51万元占基金支出272507.28万元的比值为2.59%，满足小于5%得5分评分标准，该项得分为5分。
（9）待遇支付及时性（5分，自评得分5分）
2024年凉山州医疗保障事务中心严格按照《四十项办事服务清单》和《高效办成一件事》细则要求，对标医保经办领域规范治理要求，对业务审核推送的各项医疗待遇支付业务进行及时拨付，做到应支尽支、及时高效。经自查，2024年对定点医药机构、参保单位拨付时间均在30个工作日内；医保个人账户转移、生育费用拨付控制在15个工作日内。不存在对参保个人、单位、定点医药机构的延迟拨付情况，该项得分为5分。
2.效益指标（共50分，自评得分50分）
（1）基金收益率（6分，自评得分6分）
2024年我州对财政专户内资金的存款结构进行优化，在保证活期存款可足额兑付医疗保障待遇的前提下，分别存入20亿元、15亿元、20亿元的一年、二年、三年定期存款，较上年一次性增加了35亿元的定期存款，致使活期存款资金大幅分流，活期利息随之显著减少，使得2024年的利息收益率较同期降低，但从长远视角来看，这笔大额定期存款在后续年度将持续产生稳定的利息收益，随着时间推移，会逐步优化利息收入结构，为以后年度带来更为可观的利息收入，有助于实现更为稳健、长期的基金收益增长。2024年城镇职工基本医疗保险基金收益率为0.94%，未达到年度1.1%的年度指标值，2024年存入的35亿元定期，若按职工财政专户协定利率1.10%的活期存款利率计算，预计活期利息收入约3850万元，考虑此因素，2024年我州利息收益率=6508+3850/(657038.61+730314.25)/2=1.49%（基金收益率=利息收入/（上年基金结余+年末滚存结余）/2*100%），满足基金收益率大于1.1%得6分的评分标准，该项得分为6分。
（2）住院费用报销比（10分，自评得分10分）
2023年全州城镇职工政策范围内住院费用报销比为88.45%，满足大于75%得10分的评分标准，该项得分为10分。
（3）门诊费用报销比（10分，自评得分10分）
2023年全州城镇职工政策范围内门诊费用报销比为83%，满足大于50%得10分的评分标准，该项得分为10分。
（4）统筹基金当期收支平衡（8分，自评得分8分）
2024年职工基本医疗保险统筹基金当期结余为72493.11万元，满足统筹基金当期结余大于零得8分的评分标准，该项得分为8分。
（5）基金运行安全可持续（6分，自评得分6分）
2024年职工基本医疗保险统筹基金年底累计可支付月数为50.04个月，满足累计可支付月数大于等于6个月得6分的评分标准，该项得分为6分。
（6）服务对象满意度（10分，自评得分10分）
通过科学设计问卷，随机抽取参保人员作为样本，我们开展了一次深入的服务质量调查。最终数据显示，服务对象满意度为 97%，满足大于90%得10分的评分标准，该项得分为10分。